Nowe obowiązki AML dla dealerów luksusowych samochodów
Przepisy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy kojarzą się przede wszystkim z bankami, notariuszami czy kancelariami prawnymi. Od 10 lipca 2027 r. ich reżim obejmie także część branży motoryzacyjnej. Dealerzy i dystrybutorzy handlujący pojazdami o cenie przekraczającej 250 tys. euro staną się tzw. instytucjami obowiązanymi. Dla wielu przedsiębiorców oznacza to konieczność zbudowania od podstaw systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, określanego skrótem AML.
AML dla dealerów samochodów premium – kogo obejmą nowe przepisy i dlaczego?
Instytucja obowiązana to przedsiębiorca, na którego przepisy nakładają obowiązek aktywnego przeciwdziałania wykorzystywaniu jego działalności do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.
W praktyce oznacza to m.in. konieczność sprawdzania swoich klientów, ustalania, kto faktycznie stoi za spółką uczestniczącą w transakcji, analizowania ryzyka oraz reagowania na okoliczności, które mogą wzbudzać podejrzenia.
Do tej pory dealerzy i dystrybutorzy pojazdów nie byli objęci pełnym reżimem AML, z wyjątkiem określonych obowiązków związanych z płatnościami gotówkowymi.
Od 10 lipca 2027 r. przedsiębiorcy zawodowo handlujący pojazdami o cenie przekraczającej 250 tys. euro staną się pełnoprawnymi instytucjami obowiązanymi.
Objęcie regulacjami segmentu luksusowych pojazdów nie jest przypadkowe. To dobra o wysokiej wartości, które można stosunkowo łatwo przemieszczać w obrębie Unii Europejskiej i poza jej granicami. W połączeniu z ograniczonym dostępem organów do informacji o pojazdach zarejestrowanych w państwach trzecich, zwiększa to ryzyko wykorzystywania takich aktywów do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.
Nowe obowiązki AML dla dealerów i dystrybutorów luksusowych pojazdów
Dealerzy i dystrybutorzy objęci nowymi przepisami będą musieli przyjąć pisemne polityki, procedury oraz mechanizmy kontroli. Ich zakres powinien odpowiadać charakterowi, skali, poziomowi ryzyka i złożoności prowadzonej działalności.
System AML powinien obejmować m.in.:
- ocenę ryzyka dotyczącą całej działalności oraz jej aktualizację;
- zasady identyfikacji i weryfikacji klientów;
- procedury identyfikacji beneficjentów rzeczywistych i osób PEP;
- reguły monitorowania relacji biznesowych;
- zasady zgłaszania podejrzanych transakcji;
- przechowywanie dokumentacji;
- szkolenia pracowników z zakresu AML;
- kontrolę przestrzegania przyjętych procedur;
- identyfikowanie i usuwanie nieprawidłowości.
Nie wystarczy więc przygotowanie samego dokumentu i odłożenie go na półkę. Przedsiębiorca będzie musiał wykazać, że przyjęte rozwiązania odpowiadają rzeczywistym ryzykom występującym w jego działalności i są faktycznie stosowane.
Ustawa wymaga również formalnego wyznaczenia osób odpowiedzialnych za realizację obowiązków z zakresu AML.
Kontrola całego łańcucha transakcyjnego
Jedną z mniej intuicyjnych zmian jest rozszerzenie kręgu podmiotów objętych weryfikacją. W przypadku przedsiębiorców handlujących towarami wysokiej wartości za klienta będzie uznawany nie tylko bezpośredni nabywca, ale również dostawca towaru.
Oznacza to, że dealer może być zobowiązany do zastosowania środków bezpieczeństwa finansowego również wobec podmiotu, od którego nabył pojazd przeznaczony następnie do odsprzedaży.
Wymogi AML mogą więc objąć nie tylko relację z klientem końcowym, lecz także wcześniejsze ogniwo łańcucha transakcyjnego.
Kogo w firmie trzeba będzie przygotować do AML?
Nowym elementem będzie obowiązek weryfikowania osób bezpośrednio zaangażowanych w wykonywanie zadań AML. Weryfikacja ma obejmować ich:
- umiejętności,
- wiedzę,
- reputację,
- uczciwość,
- standardy etyczne.
Weryfikacja powinna zostać przeprowadzona przed objęciem danej funkcji, a następnie okresowo ponawiana. Obowiązek może dotyczyć również osób o statusie porównywalnym do pracowników, w tym agentów i dystrybutorów uczestniczących w realizacji obowiązków AML.
Firmy powinny nie tylko przeszkolić personel, lecz także odpowiednio zaprojektować proces powierzania zadań związanych z AML.
Dodatkowe raportowanie sprzedaży najdroższych pojazdów
AMLR wprowadzi również szczególny obowiązek raportowy dotyczący towarów wysokiej wartości. Przedsiębiorcy handlujący takimi towarami będą zobowiązani informować FIU (Financial Intelligence Unit, w Polsce Generalny Inspektor Informacji Finansowej) o transakcjach sprzedaży pojazdów o cenie co najmniej 250 tys. euro, jeżeli pojazd został nabyty do celów innych niż komercyjne.
Analogiczny obowiązek obejmie instytucje kredytowe i finansowe, w tym firmy leasingowe, jeżeli świadczą klientowi usługi związane z zakupem takiego pojazdu lub przeniesieniem jego własności.
Nie każda raportowana transakcja będzie zatem musiała być transakcją podejrzaną. W określonych przypadkach o powstaniu obowiązku poinformowania FIU przesądzi sam przedmiot, wartość i niekomercyjny cel zakupu.
Nowy limit płatności gotówkowych w UE a sprzedaż samochodów
Nowe przepisy ustanowią także ogólnounijny limit płatności gotówkowych. Podmioty handlujące towarami lub świadczące usługi nie będą mogły przyjmować płatności gotówkowych przekraczających 10 tys. euro. Państwa członkowskie będą mogły przyjąć niższy limit.
Dla dealerów oznacza to konieczność dostosowania zasad przyjmowania płatności, dokumentów sprzedażowych oraz wewnętrznych mechanizmów blokujących transakcje przekraczające dopuszczalny próg.
Leasingodawcy także odczują zmiany w AML
Firmy leasingowe są objęte regulacjami AML. Dla nich 10 lipca 2027 r. nie będzie więc początkiem obowiązków, lecz momentem przejścia na bardziej szczegółowy i jednolity system wynikający bezpośrednio z rozporządzenia unijnego.
Leasingodawcy powinni w szczególności zweryfikować:
- zgodność istniejących procedur z AML;
- sposób przeprowadzania i dokumentowania oceny ryzyka;
- procedury identyfikacji klienta i beneficjenta rzeczywistego;
- podział odpowiedzialności między członka organu zarządzającego a osobę wykonującą bieżące zadania AML;
- mechanizmy weryfikacji pracowników zaangażowanych w wykonywanie obowiązków AML;
- przygotowanie do szczególnego raportowania transakcji dotyczących pojazdów o wartości co najmniej 250 tys. euro.
Nowe obowiązki AML w branży motoryzacyjnej od lipca 2027 r.
Dla dealerów i dystrybutorów luksusowych pojazdów nowe regulacje oznaczają znacznie więcej niż przygotowanie dodatkowego formularza dla klienta. Konieczne będzie stworzenie systemu obejmującego procedury, ocenę ryzyka, podział odpowiedzialności, szkolenia, weryfikację pracowników, dokumentowanie podejmowanych działań oraz komunikację z jednostką analityki finansowej.
Przygotowania warto rozpocząć już teraz – jeśli potrzebują Państwo wsparcia w tym zakresie, zachęcamy do kontaktu. Wspieramy firmy nie tylko w przygotowaniu dokumentów, ale też w praktycznym ułożeniu procesu AML w organizacji.
