Fundacja rodzinna – sposób na sukcesję i zabezpieczenie aktywów na pokolenia

Przed rozpoczęciem prac nad założeniem fundacji rodzinnej konieczne jest przeprowadzenie analizy posiadanego majątku oraz celów, jakie fundacja ma realizować. Nie wszystkie aktywa powinny zostać wniesione do fundacji rodzinnej – każdorazowo oceniamy rodzaju aktywów, ich funkcje oraz potencjalne ryzyka prawne i podatkowe.  

Na tym etapie należy w szczególności ustalić: 

• jakie są składniki majątku (np. udziały w spółkach, nieruchomości, instrumenty finansowe, kolekcje), 
• które z nich powinny trafić do fundacji i w jakiś sposób, a które lepiej pozostawić poza jej strukturą (np. kryptowaluty),
• komu mają zostać przekazane korzyści z majątku – najbliższym, dalszym krewnym, przyjaciołom czy organizacjom pozarządowym. 

Prawidłowo przeprowadzona analiza na tym etapie ma kluczowe znaczenie dla bezpieczeństwa, skuteczności i długoterminowej stabilności fundacji rodzinnej. 

Statut fundacji rodzinnej jest dokumentem, w którym projektowane są rzeczywiste mechanizmy działania fundacji w przypadku zrealizowania się wielu różnych scenariuszy. Jego treść powinna każdorazowo wynikać z indywidualnej sytuacji rodzinnej i majątkowej fundatora oraz uwzględniać różne okoliczności dalszego funkcjonowania fundacji. 

Na etapie prac nad statutem wspieramy w planowaniu m.in.: 

• zasad zarządzania fundacją i majątkiem na wypadek śmierci fundatora,
• rozwiązań na sytuacje czasowej lub trwałej niezdolności fundatora do działania (np. ciężka choroba, śpiączka), 
• sposobu wykonywania kontroli właścicielskiej, gdy dzieci nie chcą angażować się w biznes rodzinny i wybierają własną ścieżkę zawodową, 
• mechanizmów zabezpieczających fundację, gdy beneficjent nie jest w stanie odpowiedzialnie korzystać z majątku (np. z powodu uzależnień). 

Statut nie powinien mieć charakteru schematycznego – to dokument, który zastępuje wiele przyszłych decyzji fundatora i dlatego wymaga starannego zaplanowania, tak aby fundacja mogła działać sprawnie i zgodnie z jego wolą przez kolejne lata. 

Fundator ustanawia fundację rodzinną przed notariuszem w akcie założycielskim i nadaje jej statut. Pomagamy w rejestracji fundacji w urzędzie skarbowym i statystycznym oraz założeniu rachunków bankowych i maklerskich. Wspieramy w skompletowaniu wniosku i oświadczeń do rejestru fundacji rodzinnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim.

Od momentu wizyty u notariusza powstaje fundacja rodzinna w organizacji. Może już kumulować aktywa i nimi zarządzać. Nie trzeba przenosić od razu całego majątku do fundacji. Na początku wystarczy pokryć fundusz założycielski w wysokości 100 tys. zł. Kolejne aktywa można przenosić stopniowo wraz z nabywaniem doświadczenia w zarządzaniu fundacją rodzinną czy stopniowym wdrażaniem beneficjentów w jej funkcjonowanie. Na tym etapie dbamy o formalnoprawną stronę transferu aktywów do fundacji rodzinnej. 

Założenie fundacji rodzinnej to krok w stronę zabezpieczenia majątku na lata. Fundacja rodzinna tak samo jak spółki handlowe prowadzi tzw. pełną księgowość. Wsparcie w prowadzaniu ksiąg i sprawozdawczości zapewnia spółka z Grupy - OW Accounting and Payroll. 

Dodatkowo konieczne jest okresowe przeprowadzanie audytu fundacji rodzinnej, który obejmuje kwestie zarządzania aktywami oraz zaciągania i spełniania zobowiązań. Audyt fundacji rodzinnej należy realizować co najmniej co 4 lata, chyba że w statucie przewidziano większą częstotliwość lub sprawozdanie finansowe podlega badaniu zgodnie z ustawą z o rachunkowości.

Dowiedz się więcej o naszym wsparciu w audycie fundacji rodzinnej >>