Verrechnungspreise
Unser Ansatz
Verrechnungspreise sind für uns nicht nur eine formale Berichtspflicht, sondern ein zentraler Bestandteil der Steuerstrategie und des steuerlichen Risikomanagements. Bei unserer Beratung berücksichtigen wir stets den breiteren geschäftlichen und organisatorischen Kontext. Unser Ansatz basiert auf der Zusammenarbeit eines interdisziplinären Teams – wir kombinieren steuerliche, rechtliche, finanzielle und analytische Kompetenzen. So entwickeln wir Lösungen, die nicht nur den regulatorischen Anforderungen entsprechen, sondern auch die operativen und finanziellen Ziele unserer Mandanten unterstützen. Unser Ziel ist es, dass unsere Mandanten sich sicher fühlen, volle Kontrolle über steuerliche Risiken behalten und sich auf die Weiterentwicklung ihres Geschäfts konzentrieren können.
Für wen?
Unsere Beratung im Bereich der Verrechnungspreise richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen mit verbundenen Unternehmen durchführen – sowohl innerhalb internationaler als auch nationaler Unternehmensgruppen. Wir unterstützen auch Unternehmen, die Transaktionen mit Gesellschaften aus sogenannten Niedrigsteuerländern („Steueroasen“) tätigen und daher den Dokumentationspflichten im Bereich der Verrechnungspreise unterliegen können. Wir helfen bei der Erfüllung von Pflichten im Zusammenhang mit der Verrechnungspreisdokumentation, dem Transfer Pricing Reporting (TPR) sowie der Nutzung steuerlicher Vergünstigungen wie der IP Box. Wir beraten sowohl große Konzernstrukturen als auch wachstumsstarke Unternehmen, die ihre steuerlichen Abrechnungsstrukturen gerade erst aufbauen.
In dynamischen Unternehmensgruppen sind Verrechnungspreise nicht nur eine Pflicht – sie sind ein strategisches Instrument zur Steuerung von Risiken, das sich direkt auf die finanzielle und reputationsbezogene Sicherheit eines Unternehmens auswirkt.
Die Zusammenarbeit mit uns ist mehr als nur die Einhaltung von Vorschriften. Es ist der Zugang zu anerkannten Spezialisten, ein strategischer Ansatz für Verrechnungspreise und echte Unterstützung in Situationen, die eine schnelle und präzise Reaktion erfordern.
Dienstleistungen
Wir bieten spezialisierte Unterstützung im Bereich der Verrechnungspreise in folgenden Umfang:
Entwicklung einer Verrechnungspreispolitik
Beratung zur Gestaltung von Transaktionsbedingungen zwischen verbundenen Unternehmen, Festlegung funktionaler Profile innerhalb der Unternehmensgruppe und Entwicklung von Preisermittlungsmethoden.
Erstellung von Verrechnungspreisdokumentationen
Erstellung der lokalen Dokumentation („Local File“) und der gruppenweiten Dokumentation („Master File“) gemäß den geltenden Vorschriften.
Country-by-Country Reporting (CBC)
Unterstützung bei der Erstellung und Einreichung von CBC-Berichten mit Angaben zur globalen Einkommensverteilung, Steuerzahlungen und wirtschaftlichen Aktivitäten.
Vergleichsanalysen und Konformitätsprüfungen
Erstellung von Vergleichsanalysen und Konformitätsbeschreibungen für alle Arten kontrollierter Transaktionen, um die gründliche Überprüfung der angewendeten Abrechnungsbedingungen zu unterstützen.
Transfer Pricing Reporting (TPR)
Wie bieten Unterstützung bei der Erfüllung der Meldepflichten im Rahmen des TPR-Formulars.
Verrechnungspreisprüfungen
Wir führen umfassende Prüfungen durch, einschließlich der Überprüfung von Preisbildungsregeln bei kontrollierten Transaktionen, der Identifizierung von Steuerrisiken bei Verrechnungspreisen und der Unterstützung bei der Bestimmung von Dokumentationspflichten für Transaktionen mit verbundenen Parteien.
Steuerliche und zollrechtliche Verfahren
Wir unterstützen Sie bei Steuerverfahren im Zusammenhang mit Vorabverständigungsvereinbarungen (APAs), Verständigungsverfahren (MAPs) und Zoll- und Steuerprüfungen. Erfahren Sie mehr darüber, wie wir Sie bei Steuerstreitigkeiten unterstützen >>
Restrukturierungen innerhalb von Unternehmensgruppen
Wir beraten bei Umstrukturierungen (z.B. Verlagerung der Produktion auf ein anderes Unternehmen, Änderung des Geschäftsprofils, Übertragung von wesentlichen Vermögenswerten) innerhalb der Kapitalgruppe, einschließlich der Bewertung der mit der Umstrukturierung verbundenen Vergütung und der Erstellung der vollständigen Dokumentation.
Korrekturen der Verrechnungspreise
Beratung zur Durchführung von Preisanpassungen bei Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen.
IP Box und Verrechnungspreise
Unterstützung bei der Ermittlung des qualifizierten Einkommens, der für die Anwendung des ermäßigten Steuersatzes unter Verwendung von Verrechnungspreismethoden erforderlich ist.
Abrechnungen mit ausländischen Betriebsstätten und Sonderwirtschaftszonen
Entwicklung von Abrechnungsmodellen zur Ermittlung des steuerlichen Ergebnisses unter Anwendung der Verrechnungspreismethodik.
Haftung im Bereich der Verrechnungspreise
Beratung zur persönlichen Haftung im Zusammenhang mit Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen (aus Sicht des polnischen Gesetzbuchs über Steuerstraftaten – Kodeks karny skarbowy, KKS).
Interne Schulungen
Durchführung von Schulungen für Finanz-, Buchhaltungs- und Compliance-Abteilungen.
Outsourcing der Verrechnungspreise
Laufende Beratung und Aktualisierung der Dokumentation im Abonnementmodell.
ESG und Verrechnungspreise
Unterstützung bei der Analyse der Auswirkungen von ESG-Maßnahmen auf Abrechnungsmodelle und funktionale Profile.
Realisierte Projekte
TEAM
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