Kalkulator ulgi na robotyzację
Na czym polega ulga na robotyzację?
Podatnik prowadzący działalność przemysłową (produkcyjną) może odliczyć od podstawy opodatkowania 50% kosztów kwalifikowanych poniesionych na robotyzację, które już wcześniej zostały zaliczone do kosztów uzyskania przychodów. Dla kwalifikacji do ulgi nie mają znaczenia czas, forma czy rodzaj prowadzonej działalności gospodarczej. Nie liczy się również wartość przychodów.
Odliczenie ma zastosowanie do kosztów uzyskania przychodów poniesionych na robotyzację od początku roku podatkowego, który rozpoczął się w 2022 r., do końca roku podatkowego, który rozpoczął się w 2026 r.
Kto może skorzystać z ulgi na robotyzację?
Z ulgi na robotyzację może skorzystać każda firma, która inwestuje w robotyzację – niezależnie od wielkości i branży. Skorzystanie z ulgi jest niezależne od tego, czy organizacja prowadzi działalność badawczo-rozwojową. Podatnikowi, który w roku podatkowym korzysta z PSI/SSE, prawo do odliczenia przysługuje jedynie w odniesieniu do kosztów, które nie są przez niego uwzględniane w kalkulacji dochodu zwolnionego z podatku na podstawie przepisów dotyczących PSI/SSE.
Korzyści z ulgi na robotyzację
Ulga na robotyzację to atrakcyjne rozwiązanie dla podmiotów, które planują modernizację zakładów produkcyjnych, zwiększenie mocy produkcyjnych czy redukcję pracy manualnej na rzecz automatyzacji procesów. Przede wszystkim, ulga na robotyzację umożliwia obniżenie kosztów związanych z inwestycją w nowe technologie. Dzięki temu przedsiębiorca ma możliwość odliczenia aż 50% wydatków poniesionych na robotyzację. To duże wsparcie dla firm, które chcą się rozwijać i inwestować w nowoczesne technologie.
Oblicz wysokość ulgi na robotyzację
Poniższy kalkulator pozwala szacunkowo obliczyć wysokość korzyści podatkowej przewidzianej w uldze w podatku dochodowym, która weszła w życie wraz z ustawą o Polskim Ładzie. Mechanizm obliczeniowy został przygotowany w oparciu o rozwiązania opisane w ustawach PIT i CIT. Na potrzeby kalkulatora przyjęto, że koszty uzyskania przychodów stanowią jednorazowo 50% kosztów nabycia robotów oraz innych maszyn i urządzeń.
Kalkulator ulgi na robotyzację
| Koszty uzyskania przychodów | Odliczenie ma zastosowanie do KUP poniesionych na robotyzację od początku roku podatkowego rozpoczynającego się w 2022 r. do końca roku podatkowego rozpoczynającego się w 2026 r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
|
1) koszty nabycia fabrycznie nowych: a) robotów przemysłowych
b) maszyn i urządzeń peryferyjnych
b) maszyn i urządzeń peryferyjnych do robotów przemysłowych funkcjonalnie z nimi związanych
c) maszyn, urządzeń oraz innych rzeczy zapewniających ergonomię i bezpieczeństwo
c) maszyn, urządzeń oraz innych rzeczy, funkcjonalnie związanych z robotami przemysłowymi, służących zapewnieniu ergonomii oraz bezpieczeństwa pracy w odniesieniu do stanowisk pracy, gdzie zachodzi interakcja człowieka z robotem przemysłowym, w szczególności czujników, sterowników, przekaźników, zamków bezpieczeństwa, barier fizycznych (ogrodzenia, osłony) czy optoelektronicznych urządzeń ochronnych (kurtyny świetlne, skanery obszarowe)
d) maszyn, urządzeń lub systemów do zarządzania robotami przemysłowymi
d) maszyn, urządzeń lub systemów służących do zdalnego zarządzania, diagnozowania, monitorowania lub serwisowania robotów przemysłowych, w szczególności czujników i kamer e) urządzeń do interakcji pomiędzy człowiekiem a maszyną do robotów przemysłowych; |
PLN
|
PLN
|
PLN
|
PLN
|
PLN
|
|
2) koszty nabycia wartości niematerialnych i prawnych
2) koszty nabycia wartości niematerialnych i prawnych niezbędnych do poprawnego uruchomienia i przyjęcia do używania robotów przemysłowych oraz innych środków trwałych wymienionych w pkt 1; |
PLN
|
PLN
|
PLN
|
PLN
|
PLN
|
|
3) koszty nabycia usług szkoleniowych
3) koszty nabycia usług szkoleniowych dotyczących robotów przemysłowych oraz innych środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, o których mowa w pkt 1 i 2; |
PLN
|
PLN
|
PLN
|
PLN
|
PLN
|
|
4) opłaty ustalone w umowie leasingu
4) opłaty ustalone w umowie leasingu dotyczącej robotów przemysłowych oraz innych środków trwałych wymienionych w pkt 1, jeżeli po upływie podstawowego okresu umowy leasingu finansujący przenosi na korzystającego własność tych środków trwałych. |
PLN
|
PLN
|
PLN
|
PLN
|
PLN
|
| Koszty uzyskania przychodów / rok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wysokość odliczenia | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 |
| Stawka podatku |
|
|
|
|
|
| Korzyść podatkowa / rok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Łączna korzyść podatkowa | 0 | ||||
Jak skorzystać z ulgi na robotyzację?
Ulga na robotyzację daje możliwość skorzystania z korzyści w ciągu 6 lat podatkowych. W pierwszym kroku musimy zidentyfikować koszty, które możemy odliczyć. Należą do nich wydatki na nabycie robotów przemysłowych, maszyn, urządzeń peryferyjnych oraz wszelkich innych rzeczy związanych funkcjonalnie z robotyką. Nie zapominajmy również o kosztach szkoleń związanych z obsługą tych technologii.
W kolejnym kroku przygotowujemy odpowiednie formularze zeznań podatkowych, takie jak CIT-RB.
Prawidłowe rozliczenie odliczeń podatkowych jest niezbędne do skorzystania z ulgi. W związku z tym rekomendujemy odpowiednie zabezpieczenie dokumentacji podatnika na potrzeby czynności sprawdzających urzędu lub kontroli podatkowej.
Jeśli w danym roku firma osiągnie stratę lub dochód niższy niż wartość potencjalnego odliczenia, istnieje możliwość przeniesienia ulgi na kolejne lata. W zasadzie możemy korzystać z ulgi na robotyzację przez kolejne 6 lat podatkowych po roku, w którym mieliśmy prawo skorzystać z odliczenia.
Pobierz materiał dotyczący ulgi na robotyzację > TUTAJ.
Niniejszy kalkulator nie stanowi elementu usługi doradztwa podatkowego, ma charakter poglądowy i ze względu na przyjęte uproszczenia nie może być wyłączną podstawą do podejmowania decyzji prawno-podatkowo-biznesowych. Ustalenie wysokości zwolnienia powinno być dokonane indywidualnie we współpracy z profesjonalistą.
Eksperci:
Skontaktuj się z nami
Wypełnij formularz
